企业培训：金融风险下的企业资本运营与财务管控内训

　　当前金融风暴已严重冲击全球资本市场，对中国企业产生了重大的影响。企业资本运营的风险控制体系是否完备、企业内部控制是否严密、以及企业的财务分析是否完善；这都将对企业能否平稳度过金融风险期有着至关重要的作用！也是企业是否能够快速发展的重要保障！如何确保企业资本运营的可靠和安全？如何建立有效的企业管控和风险防范体系？如何确保企业经营的效率和效果？如何保证企业资产的安全？如何建立精确的财务分析制度… …
　　企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？唯一的办法就是完善企业资本运营风险防范体系、建立有效的内部控制体系以及精确的财务分析制度。

风险投资顾问、项目融资专家，投资公司、银行、金融集团等。

1、课程导入：背景案例
2、业务控制的“PROCESS（流程）”体系：
（1）、Purpose of business control：业务控制的目的
1）、成长中的企业面临的四个结构性问题；
◆ 案例：微观管理的困境
2）、管理故事
3）、为什么需要控制?
4）、控制的目的；
（2）、Risk analysis&acceptence：风险分析和风险接受
◆ 典型危机案例分析
1）、企业常见的风险类型；
2）、内部控制的基本理论和实践；
3）、风险管理模式；
◆ 案例分享：IBM公司财务面对的风险
4）、如何防范常见的舞弊；
◆ 案例分析：材料采购过程的风险分析
（3）、Operation procedure structure：公司运作流程体系
1）、企业运作的本质；
2）、内部控制的制度的基本框架；
3）、财务流程体系框架——SPPIR体系
◆ 案例分享：IBM流程管理规定
4）、主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等
5）、生产流程概述——运用“5M1E”原则；
◆ 讨论：销售业务流程
6）、销售环节关键流程；
◆ 案例分享
（4）、Corporation revIEw&audit：公司流程审核和审计
1）、什么事内部审计？
2）、内、部审计与外部审计的区别；
3）、公司审计的职责；
◆ 案例分享：IBM内部审计
◆ 问题：流程为什么执行难？
（5）、Elements of business control：内部控制关键要素
1）、企业价值链与流程管理的关系；
2）、企业核心业务流程；
3）、业务职能与业务流程之间的关系；
◆ 讨论：解密企业流程控制的关键点
4）、内部控制的要素；
5）、制定流程的重点；
6）、内部控制的类型；
7）、会计控制的内容；
8）、制定流程的重点；
◆ 案例分享：IBM财务控制方法
（6）、Separation of duty system：职责分离控制体系
◆ 案例分析：
1）、职责划分的原则；
◆ 案例分析：采购付款的职责分工
◆ 案例分享：职责分离与授权体系
（7）、Semi-annual control assessment：定期评估及改进
1）、内部控制评估工具；
◆ 案例分享：IBM的“SACA”体系
◆ 案例分析：流程改进的方法
 
1、财务分析的基础理论
（1）、对财务分析的总体认识
1）、财务报表的精髓
2）、财务报表是智者的“望远镜”、 “显微镜”
◆案例：麦当劳为什么爱卖汉堡？
3）、诚信是财务报表的灵魂
4）、管理者必须有足够的勇气去面对不理想的财务报表
（2）、财务报表阅读的“1234”
1）、一种信念
2）、两个方法
3）、三种活动
4）、四份报表
（3）、为什么企业高级管理人员必须要会看懂财务报表？
（4）、财务报表分析的框架
（5）、财务报表分析的依据与标准
（6）、财务报表分析的原则
（7）、财务报表分析的程序
（8）、财务分析的局限性
2、财务分析的方法
（1）、财务分析的基本思路
1）、分析企业的性质规模与经营前景
2）、分析哪些会计政策对该企业至关重要
3)、分析该企业会计选择的余地有多大
4）、分析企业成本降低的空间有多大（内部分析）
5）、评估该企业的财务报告倾向
6）、评价该企业信息披露的质量和倾向
7）、识别盈利操纵的警示信号
（2）、常用的技术方法
1）、比较分析法
2）、比率分析法
3）、趋势分析法
4）、账龄分析法
5）、结构分析法
6）、综合分析法等
◆ 案例分析：2005年末不同行业的5大公司——ROE的影响因素
3、资产负债表分析
（1）、资产负债表分析要块
1）、分析要诀一：总体
2）、分析要诀要诀二：资产规模分析
3）、分析要诀要诀三：资产质量
4）、总结：资产负债表分析七要
（2）、偿债能力分析
1）、短期偿债能力
◆ 案例：沃尔玛的滚动性够吗？
2）、长期偿债能力
◆ 案例：沃尔玛整体的负债比率
3）、由负债组成结构看风险与竞争力
（3）、营运能力指标分析
1）、流动资产周转率
2）、固定资产周转率
3）、总资产周转率
4、利润表分析
（1）、利润的稳定性分析
1）、会计政策对利润稳定性的影响
2）、利润稳定性的指标分析
3）、会计利润与应纳税所得额的关系
◆ 案例：歌尔声学的异常纳税
（2）、获利能力分析
1）、影响获利能力的因素
2）、获利能力分析的内容
◆ 例：青岛啤酒经营获利能力评价表
◆ 例：青岛啤酒资产获利能力评价表
◆ 例：青岛啤酒资本获利能力指标比较
（3）、增长能力分析
1）、获利能力趋势分析
2）、销售增长能力分析
◆ 青岛啤酒近三年的环比销售增长图
（4）、市场控制能力
（5）、技术创新能力
（6）、资产增长能力
（7）、资本保障能力
5、现金流量表分析
（1）、净利润与经营性现金净流量的关系
1）、将净利润调整为经营性现金净流量
2）、净利润同现金流量的差异
3）、坐标图
（2）、现金流量结构分析   
（3）、现金流量指标分析
6、财务分析报告撰写

肖旭东：
清华大学财务总监班 特邀讲师；《首席财务官》杂志  顾问；中国《管理会计》研究中心 发起人之一；培训在线名师团高级讲师；多家管理咨询公司和机构（普尔摩、和君、中国财税咨询网、首席财务官杂志社）资深财务管理顾问；财务技术开发及应用中心专家顾问；财智东方研究院 特聘专家，具有十多年国际顶尖公司的财务管理经验，曾担任IBM中国控股工厂财务经理，北京某大型手机制造营销公司财务总监，他坚实的理论基础加上丰富的实战工作和管理经验，结合国内外的财务管理体系，为多家企业建立过财务管理模式。

课程目标
 ◇ 加深学员对当前经济形式的了解，解析企业资本运营奥秘及企业应对金融风险的策略。
 ◇ 以全局观念，透视企业的经济问题。   
 ◇ 提升企业对内部控制自我评估的能力，建立有效的管控体系。
 ◇ 结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。
 ◇ 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。