资金管理
资金管理包括现金收支管理、现金调度管理、银行现金账户管理、各种有价证券和票据管理。广义的资金管理还包括资金筹措与投资管理，本节后面另有介绍。本节着重介绍现金管理。小型企业一人专职管理，大型企业采用一人主管、多人分管方式。企业现金管理必须注意的事项如下：
1、坚持收支两条线原则，杜绝坐收坐支。
2、加强员工周转金管理，做到月清年结，即每月进行一次清理，每年进行一次结算，并坚持员工借款实行“前账不清，后款不借”原则。
3、尽量办理银行转账结算、实行银行支付工资，将财务人员从提现、付现的繁琐事务中解脱出来。仅在奖励员工时采用现金奖励措施，增加奖励的现场感染力和影响力。
4、把“现金为王”的理念灌输给全体员工，与人合作、签订协议，宁可要低收益的及时到账现金，也不要高收益的长期滞后付款。
5、限制员工携带空白现金支票办理业务，即使工作确实需要，也要事先做出使用额度限制，比如在万位数前加标人民币符号，则该支票的支付额度就限定在九万九千九以内了。
6、进行现金盘点时，别忘记票据盘点。
7、不姑息养奸，挪用或贪污现金是犯罪行为，不是犯错误，一旦发现，必须开除并追究责任。
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