人大上市公司董秘班：关联交易非关联化

发布时间：2021-06-25 17:52:29 信息来源：小编互联网整理作者：企业培训网小编

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　　董事会秘书简称“董秘”，按照我国现有的法规规定，董秘是上市公司的高级管理人员，由董事长提名，董事会任免，对董事会负责，是证券交易所与上市公司的指定联系人，接受当地证券监管部门的双重领导，促进公司规范运作、管理公司证券事务、负责公司信息披露、三会运作等工作。董秘是上市公司的“窗口”，董秘对董事会负责。

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　　关联交易非关联化

　　1) 报告期内存在关联方被转让，则需要披露转让后的情况，如转让后的股东、转让交割、规范运作、与发行人交易情况、是否存在重大违法违规等;如果关联方被注销，则要关注其历史情况，包括应关注包括注销时间、程序、注销资产、债权、债务处置方式、对发行人经营业绩的影响，注销后是否存在潜在纠纷，是否合法合规。(即使注销也要追问到底，注销也要干干净净)

　　2) 关联方非关联化一定要真实的，非关联化的虚假行为被查处后果会很严重。因此保荐机构关注受让方运营情况、历史沿革、经营业务、股权结构、实际控制人、定价依据、后续是否还有交易等(如果非关联化后还使用发行人的商号，则会很容易被怀疑非关联化的真实性)。要特别关注;

　　3) 对于非关联化后，应持续关注的要素有：

　　①非关联化后，相关方与发行人持续的交易情况;

　　②是否为了规避相关规定而剥离的业务，如规避跨省环保核查;

　　③考察发行人已经剥离的业务最近三年是否存在违法违规;

　　④保荐机构和发行人律师核查：非关联化的真实性和合法性，是否存在委托等代理持股情形;非关联化的理由是否合理;非关联化对发行人的独立性、改制方案完整性以及生产经营的影响;非关联化后的交易是否公允;

　　⑤审核员会重点关注关联交易非关联化问题，必要时将提请发审委关注。

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　　课程报名：李主任 13911249815

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