税务筹划与合理避税

课程收获

了解关于企业营业税改增值税的全面准确配套文件、实施细则及具体规定以及对企业可能产生的影响;

提高营改增后进项税和销项税环节的难点分析解决能力;

把握过渡期纳税规划的方法，应对“营改增”操作过程中可能存在的问题，涉税注意事项，构建健康的经营赢利管理模式;

防范税务风险，提升税务筹划思考力，开拓安全纳税、合法节税新思维，合理合规降低税务成本，提高公司赢利水平。

企业财务副总、财务总监、相关财务负责人、储备备干部

课程大纲

一、税制改革对企业及个人财富观的挑战及应对

1、营业税改征增值税对相关行业的影响分析;

2、纳税人识别号的实施对企业和个人纳税的影响分析;

3、公司混合经营过程中的涉税关键点把握;

4、如何实行“部门公司化”享受小微企业的税收优惠 ：

二、发票专题

(一)财务人员如何规避发票风险?

1、税务稽查涉及发票部分的内容讲解

2、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除?

3、税务机关检查假发票的处理过程相关问题解析?

4、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求“

5、发票能够税前扣除所要具备的的三大要素?四个特征是?

6、企业的“会议费、餐费、办公用品、佣金、手续费”项目的涉税分析

7、发票管理办法、企业所得税法、税收征管法等对发票的不同规定解析

(二)精选的与发票有关的政策问题解析

1、跨期发票如何做到税前扣除

2、赔偿金、违约金的节税运用

3、成本费用税前列与发票的关系

4、税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别

5、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求

6、企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理?

7、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理?

三、税务稽查的防范及应对

(一)税务机关改革对企业纳税的影响解析

1、税务机构的改革

2、税务信息化的建设对企业纳税的挑战

(二)导致税务稽查五大原因及案例解读

1、领导批示：国美等税务事件深度解析

2、有人举报：销售商举报诺基亚偷税事件分析

3、专项检查：2015税务稽查重点分析

4、当地稽查：某企业“想逃百万税，最后多交一倍钱”的涉税点评

5、纳税评估：税务获奖纳税评估案例解析

(三)如何做到“不被”税务稽查

1、了解税务稽查的立案程序;

2、公司各项经济指标运行要正常;

3、要与管理员经常沟通了解信息;

4、公司内部要安定团结、不内讧。

(四)如何做到“不怕”税务稽查

1、了解税务人员的权利及稽查方式、程序

2、了解纳税人的权利与义务

3、依“法”征、纳税才是硬道理

4、税务处罚超越法定时间时企业应如何应对?

5、我对纳税人“权利”的相关规定的理解与运用

6、行政诉讼中、税务机关败诉案例及主要原因分析?

四、税前扣除项目的节税把握及运用技巧

(一)四大法定税前扣除项目

1、广告类：如何通过“广告及宣传费”项目在影视作品中进行节税安排

2、慈善类：如何运用“慈善管道”进行节税安排;

3、职工福利费：扣除范围与涉税的把握标准?如何进行节税安排?

4、业务招待费：具体内容?税务管理的具体要求?如何进行节税安排?

(二)三大费用扣除项目

1、装修类：如何通过“古董、字画”在装修中进行节税运用

2、品牌类：如何通过品牌使用费进行利润转移、并发到节税目的

3、推广费类：如何与关联公司之间进行合作达到节税目的

五、税务MBA实战课堂

(一)精选的涉税政策问题解读

(二)公司投融资的节税规划与安排

(三)公司防控税务风险体系的建立与运用

讲师简介：郭 伟

著名税务争议解决与危机处理专家

历任税务专管员、业务科长、税政科长、业务局长、第三届中国注册税务师协会常务理事;30年的涉税工作经验; 参与注册税务师行业“十一五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草。受国税总局管理中心及协会之邀，为20余个省(市)的税务师事务所进行过培训;担任国内多所高等院校客座教授，并与清华大学、北京大学、人民大学、中央财经大学、复旦大学、西南财经大学、国家会计学院等几十所高等院校、培训机构“MBA、EMBA总裁班”建立长期合作关系。为多家跨国公司及国内大型集团提供过税务服务及培训。参与并跟踪研究了近年来多起税务热点事件(如：国美、波司登、双汇等税务风波)，观点经博客发布后，受到众多网民、媒体甚至事件相关方的高度关注。