第一部分 土地增值税的征收管理与税收优惠
1、土地增值税纳税人是怎样认定的
2、缴纳、预缴土地增值税应如何进行账务处理
3、税务机关是否有权不经查账直接采取核定征收方式征收土地增值税
4、免征土地增值税必须满足哪些基本条件
5、在企业兼并中,为什么对被兼并企业暂免征收土地增值税
6、转让房地产项目公司的股权是否涉及征收土地增值税
7、未办理土地使用权证前转让土地是否应征收土地增值税
8、无产权的地下车库、人防设施在营销过程中应注意哪些问题
9、什么是小产权房,房地产企业开发小产权房会带来哪些税收争议
10、BT模式的特点,运作方式,对房地产开发业务的税收影响
第二部分 确认土地增值税清算条件、清算单位应注意的问题
11、土地增值税清算的条件,清算到底应该掌握在哪个时点进行
12、土地增值税“清算单位”如何确定,如何理解“国家有关部门审批的房地产开发项目”、“分期开发的项目,以分期项目为单位清算”、“一次性取得土地,分期开发”
13、开发商住一体楼土地增值税清算单位确认操作实例
14、“公寓”、“商住两用房”是否可以按住宅对待
第三部分 确认土地增值税清算收入应注意的问题
15、代收费用是否应并入土地增值税收入,清算时应如何处理
16、政府返还补贴收入、税金的账务处理和税收待遇及纳税风险防范
17、房地产企业那些业务在计算土地增值税时应视同销售不动产处理
18、转作自用房屋为什么不视同销售,其折旧、成本如何处理
第四部分 确认土地增值税扣除项目应注意的问题
一、确认土地征用及拆迁补偿费应注意的问题
19、拆迁安置用房土地成本应如何确认,安置房在营业税、土地增值税、企业所得税上的区别
20、如何区分拆迁补偿费与土地使用权转让支出,拆迁补偿费应取得什么票据
21、接受土地投资入股,土地的入账价值怎样计算,以什么为原始凭证
22、外购楼盘支出是否可以计入土地成本,是否可以加计扣除,再次销售税收处理
23、支付给国土资源局的土地闲置费、违约金、滞纳金是否可以计入土地使用权支出
二、确认建筑安装费应注意的问题
24、营销设施建造费用应计入“开发成本”还是“销售费用”
25、甲供材问题存在的纳税争议,应该如何与税务机关沟通与破解
26、商品房、样板房、营销设施的装修费用应如何计算扣除,装修费应如何界定
27、扣留施工单位的质保金在什么情况下才允许扣除
三、确认公共配套设施费应注意的问题
28、小区内公共配套设施费用应如何扣除
29、小区外为政府配套建设的公益性设施费用是否允许扣除
四、成本费用的分配与计算方法
30、一次性取得土地分期开发发生的共同费用应如何计算分配
31、“详解”同一项目不同类型房产(住宅、车库、商铺)的开发成本应如何计算分配
32、多个房地产项目共同的成本费用,应如何计算分配?
五、确认开发间接费与开发费用应注意的问题
33、开发间接费与企业管理费用的区别,不能明确区分开发间接费和开发费用对土地增值税会产生什么影响,企业只开发单一项目是否可以将全部管理费用均计入“开发间接费”
34、计算土地增值税时“开发费用”为什么不据实扣除
35、计算土地增值税时计入“开发间接费”的利息应如何处理
36、计算土地增值税时,可以据实扣除的利息包括哪些内容
37、取得向个人、关联方借款,委托他人向银行借款、他人委托银行借款,发生的借款费用是否可以据实扣除
38、开发用地缴纳的土地使用税如何处理,能否资本化
39、因土地纠纷发生的诉讼费、律师费如何扣除
40、房地产公司免费为业主办理过户手续产生的费用如何扣除
41、企业开发部、预算部、材料部、技术部等部门的费用如何扣除
42、印花税、契税扣除有哪些相关规定,返迁房发生的支出是否应计算缴纳契税
43、未出售房屋缴纳的营业税金及附加是否允许扣除
44、加计扣除20%的优惠在什么情况下才可以使用
第五部分 土地增值税清算操作实物
45、土地增值税清算综合案例分析
46、清算后有偿转让房地产土地增值税的计算与调整
第六部分 专家现场开放时间,解答学员疑难问题