企业全面预算管理与控制

课程背景：

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

培训收益：

从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性

了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法

理解并构建适合自己公司的预算管理体系

掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 

学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识

企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等。

第一部分 企业为什么要进行全面预算管理与控制？

· 什么是有效的控制？

· 全面预算管理到底能给企业带来什么？

o 预算在企业运营过程中的角色

o 著名企业实施预算管理前后的转变

· 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 

· 从传统的财务预算到全面预算管理

· 全员参与的预算管理

· 如何建立数字化管理文化？

第二部分  怎样编制预算

· 预算编制的流程和逻辑

· 预算编制指南的准备

· 关键预算的编制方法

o 经济波动对预算目标的影响

o 收入预测方法及销售费用预算

o 生产预算的编制要领

o 采购预算的编制要领

o 管理预算的编制要领

o 资金预算的编制要领

· 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

· 预算编制成果

· 预算的原则性与灵活性

o 静态预算

o 弹性预算

o 滚动预算

o 在不可控因素出现时如何调整预算

o 预算偏差度的设定原则

第三部分  预算编制的类型

· 什么类型的预算最适合本公司？

· 常见预算编制的类型

第四部分  如何让预算得到有效的执行？

· 预算与执行为何脱节？

· 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

· 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

· 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

· 利用预算控制成本费用的关键点

· 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

· 预算信息系统管理

· 预算执行中常见行为剖析

第五部分  预算的跟踪

· 预算总结会议

· 对预算执行的分析与调查，包括

o 差异分析的重点和方法

o 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

· 如何建立有效的预算跟踪体系

· 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

· 预算的考核 

第六部分 预算项目管理

· 如何统一全员预算理念

· 编制过程中的常见问题解析

· 预算执行过程中的常见问题解析

· 预算跟踪过程中的常见问题解析

· 预算项目管理的关键控制点

章薇 老师

章老师多年任职于全球最大的会计师事务所普华永道，负责审计，咨询，财务ERP实施并且作为项目负责人被派驻日本普华永道咨询公司，全面主持日本项目的财务ERP咨询及实施。后加入知名美资风险投资银行，担任投行事业部经理。近年来，章老师曾担任某品牌公司高管，全面管理公司的市场推广和财务运作。

章老师对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，多年的企业管理及咨询、投行的经历，使得她拥有扎实的理论基础和丰富的实战工作经验。章老师具优秀的表达及沟通能力，她的培训课程运用大量的实例，表达条理清晰，层次分明，实用透彻。

上海通用汽车有限公司、上海西门子高压开关有限公司、霍尼韦尔高分子材料（中国）有限公司、中国石油化工股份有限公司、IBM深圳分公司、上海和黄地产、中油国际工程有限责任公司、百威国际啤酒有限公司、戴尔Dell计算机（中国）有限公司、中国惠普（康柏）有限公司、日立家用电器（芜湖）有限公司、一汽丰田汽车销售有限公司、汉高股份有限公司、罗地亚（中国）投资有限公司、库力索法半导体(苏州)有限公司、采埃孚商用车底盘技术(上海)有限公司 

华东建筑设计研究院有限公司、应用材料（中国）公司、固安捷(中国)工业品销售公司、杭州娃哈哈集团有限公司、四川电力、深圳报业集团、伊尚进出口有限公司、上海家化有限公司、世界银行、中国交通银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、上海先进半导体、宝隆洋行、佛山鹰牌陶瓷、比亚乔-佛山摩托车、中国外运华东有限公司、艾诺威科技（杭州）有限公司、广西来宾希诺基发电运营维护有限公司、重庆和泰集装箱有限公司、柯尔柏斯来福临机械（太仓）有限公司 

部分客户反馈

圣戈班—感谢章老师提供的优秀课程，物超所值！

美的集团评选章老师为五星级供应商

一汽丰田——“寓教于乐，受益无穷”

阿克苏诺贝尔——章老师助创更大价值

长江精工钢构——开启财务思维的一盏明灯

非常感谢！章老师很专业！纲领性地对公司财务及资本运作方面及现金流方面有了初步深刻地领悟——翔天实业  章小姐

章老师深入浅出的教学方式，让我在这三天受益匪浅，很感谢！——华东建筑设计研究院有限公司 周小姐

非财务经理的财务课程——每位职业经理的必修课程！三天的培训下来，我从对财务知识的混沌不解到能基本看懂、摸透财务管理的脉络，真的是受益匪浅。最后我想说：老师，谢谢你!辛苦了！——库力索法半导体(苏州)有限公司  叶先生

本次培训适逢最需要之时，雪中送炭。特别感谢章老师，希望今后我们有更多的交流，我们会有许多共同的认识和话题——北京市勘察设计研究院  徐先生

此课程能帮助学员真正理解企业经营的内在本质及盈利规律，收获非常大！——北京蛙视通信技术有限责任公司  李先生

此次培训受益匪浅，感觉自己学到了很多财务方面的知识，特别对做预算和今后分析部门的财务状况有很大的帮助――美克美家家具连锁 曹小姐

实战性很强，老师将深奥的道理用简单的语言形象地进行了阐述――美克美家家具连锁 刘先生

每次的学习时间都感觉太短，但这次的收获非常大，感谢公司和管理学院能给我们提供这么多学习的机会，让我们充实自己、章葳老师的课非常精彩！――美克美家家具连锁 张先生 

浅显易懂，快速了解、掌握！对财务基本知识及分析基本掌握，通过老师生动的讲解，对财务这项以前认为是数字游戏的课堂有了新的认识！――美克美家家具连锁  郭小姐

课堂精彩，虽然课名比较枯燥，但章葳老师能够用比较贴切、易懂的语言来教授学员――美克美家家具连锁  陈先生 

感觉非常有价值的课程，对今后的工作有很大帮助。——欧瑞康集团 冯先生 

老师的高明之处在于培训课程能使财务人员与非财务人员同时受益，有所启发。——欧瑞康集团  张小姐 

增加知识，开拓眼界，寓教于乐，为我们今后发展，大有前途。——欧瑞康集团   王先生