内部控制与风险管理

课程背景：

如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？为了实现内部控制的目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和改进企业的内部控制，这已成为企业可持续发展的关键。特别是《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨奥法案”）的颁布，标志着世界上最发达的资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护和评价看作是经营者的重要责任；并且，企业财务报告的核心不仅仅是单纯的财务信息，而且必须对企业的内部控制进行披露。

培训收益：

掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论 

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进  

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境 

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统 

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员 

财务总监及公司高级管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

第一部分  引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

· 对内部控制相关理论的全面介绍 

· 什么是COSO？COSO的内部控制整合框架包括哪些内容？

· 企业发展的基石——内部控制的核心观念

· 内部控制的局限性-成本效益原则及其它

第二部分  控制环境在企业的表现

· 何为控制环境——内部控制的基础

· 如何建立良好的控制环境

第三部分  内部控制的实质-风险管理的模式

· 目标确认

· 风险识别

· 风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

· 风险应对

· 危机管理的金科玉律

第四部分 内部控制活动如何管理风险

· 常见的内部控制活动有哪些

· 如何做到职责分离？

· IT总体控制

· 预防性控制和检查性控制

第五部分  内部审计简介

· 内部审计-什么是内审？

· 内部审计在组织架构中的位置？

· 内部审计与内部控制的关系

第六部分  职业舞弊

· 什么样的人才会舞弊

· 职业舞弊理论-Your money is GONE

· 职业舞弊对企业造成的危害是什么？

· 如何看待职业舞弊与内部控制？

第七部分  内控的建立和执行：内控体系建立和执行的五个阶段 

· 如何确定和分解目标 

· 如何识别风险 

· 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述 

· 如何有效执行内控 

· 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估 

第八部分  萨奥法案及公司治理

· 何为萨奥法案？

· 萨奥法案的内容框架

· 审计人员的独立性应如何理解？

· S302及S404

章薇 老师

章老师多年任职于全球最大的会计师事务所普华永道，负责审计，咨询，财务ERP实施并且作为项目负责人被派驻日本普华永道咨询公司，全面主持日本项目的财务ERP咨询及实施。后加入知名美资风险投资银行，担任投行事业部经理。近年来，章老师曾担任某品牌公司高管，全面管理公司的市场推广和财务运作。

章老师对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，多年的企业管理及咨询、投行的经历，使得她拥有扎实的理论基础和丰富的实战工作经验。章老师具优秀的表达及沟通能力，她的培训课程运用大量的实例，表达条理清晰，层次分明，实用透彻。

上海通用汽车有限公司、上海西门子高压开关有限公司、霍尼韦尔高分子材料（中国）有限公司、中国石油化工股份有限公司、IBM深圳分公司、上海和黄地产、中油国际工程有限责任公司、百威国际啤酒有限公司、戴尔Dell计算机（中国）有限公司、中国惠普（康柏）有限公司、日立家用电器（芜湖）有限公司、一汽丰田汽车销售有限公司、汉高股份有限公司、罗地亚（中国）投资有限公司、库力索法半导体(苏州)有限公司、采埃孚商用车底盘技术(上海)有限公司 

华东建筑设计研究院有限公司、应用材料（中国）公司、固安捷(中国)工业品销售公司、杭州娃哈哈集团有限公司、四川电力、深圳报业集团、伊尚进出口有限公司、上海家化有限公司、世界银行、中国交通银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、上海先进半导体、宝隆洋行、佛山鹰牌陶瓷、比亚乔-佛山摩托车、中国外运华东有限公司、艾诺威科技（杭州）有限公司、广西来宾希诺基发电运营维护有限公司、重庆和泰集装箱有限公司、柯尔柏斯来福临机械（太仓）有限公司 

部分客户反馈

圣戈班—感谢章老师提供的优秀课程，物超所值！

美的集团评选章老师为五星级供应商

一汽丰田——“寓教于乐，受益无穷”

阿克苏诺贝尔——章老师助创更大价值

长江精工钢构——开启财务思维的一盏明灯

非常感谢！章老师很专业！纲领性地对公司财务及资本运作方面及现金流方面有了初步深刻地领悟——翔天实业  章小姐

章老师深入浅出的教学方式，让我在这三天受益匪浅，很感谢！——华东建筑设计研究院有限公司 周小姐

非财务经理的财务课程——每位职业经理的必修课程！三天的培训下来，我从对财务知识的混沌不解到能基本看懂、摸透财务管理的脉络，真的是受益匪浅。最后我想说：老师，谢谢你!辛苦了！——库力索法半导体(苏州)有限公司  叶先生

本次培训适逢最需要之时，雪中送炭。特别感谢章老师，希望今后我们有更多的交流，我们会有许多共同的认识和话题——北京市勘察设计研究院  徐先生

此课程能帮助学员真正理解企业经营的内在本质及盈利规律，收获非常大！——北京蛙视通信技术有限责任公司  李先生

此次培训受益匪浅，感觉自己学到了很多财务方面的知识，特别对做预算和今后分析部门的财务状况有很大的帮助――美克美家家具连锁 曹小姐

实战性很强，老师将深奥的道理用简单的语言形象地进行了阐述――美克美家家具连锁 刘先生

每次的学习时间都感觉太短，但这次的收获非常大，感谢公司和管理学院能给我们提供这么多学习的机会，让我们充实自己、章葳老师的课非常精彩！――美克美家家具连锁 张先生 

浅显易懂，快速了解、掌握！对财务基本知识及分析基本掌握，通过老师生动的讲解，对财务这项以前认为是数字游戏的课堂有了新的认识！――美克美家家具连锁  郭小姐

课堂精彩，虽然课名比较枯燥，但章葳老师能够用比较贴切、易懂的语言来教授学员――美克美家家具连锁  陈先生 

感觉非常有价值的课程，对今后的工作有很大帮助。——欧瑞康集团 冯先生 

老师的高明之处在于培训课程能使财务人员与非财务人员同时受益，有所启发。——欧瑞康集团  张小姐 

增加知识，开拓眼界，寓教于乐，为我们今后发展，大有前途。——欧瑞康集团   王先生