(一)完善和落实联社财务岗位责任制。根据业务的需要,合理设置财务岗位,配备业务素质高,工作能力强的财务人员。各岗位之间要明确工作范围和操作权限。要制定出具体的岗位操作规范流程。岗位设置要做到出纳、记账和复核分设。已采用计算机系统记账的财务部门,从防范风险的角度出发,必须认真落实好授权、密码的管理制度,联社财务出纳员不得参与现金和银行存款账务的记账。
(二)严格财务收支的审查。
一是要审查财务收支的范围是否符合有关财务制度。
二是要审查审批程序是否履行,审批的手续是否齐全、完备。
三是要审查票据的真实性和合规性。四是严格对财务开支执行效果的审查,根据签定的合同,财务部门要配合有关部门对财务开支事项的真实性进行核查。
(三)加强对机关财务的检查。
一是各级会计主管要落实财务检查制度的要求,检查岗位责任制度落实情况,各项业务的处理情况及时了解存在的问题,保证机关财务收支存在制度的规定。在财务核算上是否账账、账款、账实、账据、账表、内外账务全部符合制度的要求。
二是要建立内部审计部门对联社财务进行审计监督,促进联社财务工作质量和管理水平不断提高。
(四)建立联社财务收支分析报告制度。定期向理事会报告财务收支的情况以及存在的问题,便于加强联社财务工作的组织和领导,对存在的问题进行认真分析。
(五)提高财务人员队伍的业务素质。一是要坚持以人为本,抓好财务人员队伍建设。要建立定期学习制度,提高财务人员对新形势下财务工作的重要性的认识,增强财务工作的责任感和使命感。二是针对制度和业务的不断创新,财务人员要及时组织开展业务培训工作。
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