清华财务总监班：财务工作交接掌握“五字”要领

　　五字交接包括：钱、账、税、物、人

　　1、钱的交接：

　　主要是出纳交接。

　　(1)熟悉一下出纳做哪些工作;

　　(2)清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱账相符，才可以交接;

　　(3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接;

　　(4)银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符;

　　(5)未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同;

　　(6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接

　　(7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳

　　2、账的交接：

　　主要是针对会计的交接。

　　往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理;

　　三栏式明细账的交接

　　多栏式明细账的交接

　　库存商品明细账的交接

　　总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接

　　对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符;

　　会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。

　　3、税的交接：

　　主要是适用于有的大企业专门有税务会计;

　　增值税发票领购簿

　　金税盘、报税盘交给新来的会计

　　国税的纳税申报密码

　　地税申报的密码

　　国地税联系人电话

　　国地税的纳税申报表

　　咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计

　　把尚未认证的进项发票交接给新来的会计，告诉新来的会计怎么来认证进项发票

　　勾选认证、现场认证、扫描认证

　　将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

　　4、物的交接：

　　物不是指的仓库中的商品，那属于仓库保管的交接

　　会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;

　　会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账目、报表、合同

　　财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

　　有关印鉴的交接

　　相关资质、证件的交接

　　5、人的交接：

　　指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下

　　与人力资源

　　与采购部门

　　与销售部门

　　与仓库部门

　　与行政部门

　　与管理层

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